银行日记账

**功能定位** 银行日记账用于集中记录企业银行账户的资金变动，确保每一笔资金的流入与流出均有据可查，解决日记账与银行流水脱节的管理问题。 **核心功能** 管理日期、摘要、收款金额、支出金额、期初期末余额、收支方式等字段。支持按日期范围筛选、按收支方式分类统计，并自动计算每日余额。 **业务价值** 避免资金流水信息遗漏，降低对账时的数据偏差风险；确保收支记录完整、可追溯，满足财务合规要求；支持快速定位异常交易，提升资金管理效率。 **使用场景** - 每日记录银行收款与付款明细，自动生成余额，便于日终结账。 - 月末与银行对账单逐笔核对，快速发现未达账项。 - 按收支方式（如转账、支票）分类统计，辅助资金流动性分析。